Срок возврата налогового вычета после подачи заявления, что делать если Вам отказали?

Главная / Разное / Срок возврата налогового вычета после подачи заявления, что делать если Вам отказали?
Статью готовил(а): Александра Безрукова

Начальник отдела кадров. Если бы за каждый глупый вопрос, связанный с работой, банками, картами и кредитами мне давали бы по 10 рублей – я могла бы не ходить на работу. По мнению знакомых, финансовая грамотность – это как знание китайского, неподвластно широким массам.

Срок возврата налогового вычета после подачи заявления, что делать если Вам отказали?За определённые услуги и покупки каждый человек имеет право вернуть часть потраченных денег: этот процесс называется налоговым вычетом. Такое возможно для граждан, что регулярно пополняют государственную казну подоходным налогом. Для того чтобы оформить вычет необходимо подать документы в специальную службу, и дождаться рассмотрения заявки. Рассчитать примерную сумму возврата можно по формуле. Например, если Вы оплачиваете учёбу собственными деньгами, и устроены при этом официально — можно вернуть часть оплаты за год. Помните, что не всем физическим лицам могут оформить вычет, поэтому для его получения необходимо следовать всем требованиям.

Навигация

Каковы сроки возврата налогового вычета? Как производятся выплаты?

Возврат налогового вычета ― процедура довольно сложная. Однако благодаря ей граждане могут вернуть часть средств, которые были потрачены на получение услуг или покупку некоторых видов товаров. Одним из наиболее сложных моментов в получении таких компенсаций является установление точных сроков, через сколько перечисляют указанные выплаты.

Общие сведения

В случае, если гражданин официально трудоустроен и стабильно перечисляет в бюджет свой подоходный налог, то у него есть право на возврат доли потраченных средств. При этом, если речь идет о здравоохранении, то человек может вернуть часть средств, потраченных не только на свое лечение, но и на оздоровление родственников и детей младше 18 лет.

Важная информация
Сумма налогового вычета может быть разной, однако его размер не может превышать 13% от общей стоимости услуги или товара, за который производится возврат.

При этом, вычет можно получить далеко не всегда. Для того чтобы гражданин смог вернуть часть потраченных средств, необходимо, чтобы приобретенные услуга или товар входили в установленный государством перечень.

Законодательство

В законодательстве прописаны все нюансы, которые могут возникнуть при получении подобных компенсаций. В том числе и сроки возврата налогового вычета.

Основным документом, регулирующим те или иные моменты выплаты компенсаций, является Налоговый кодекс РФ. В частности, важные сведения о сроках содержатся в пункте 6 статьи 78 и во 2 пункте статьи 88 НК РФ.

Порядок оформления

Для того чтобы оформить налоговый вычет, гражданину необходимо подать соответствующее заявление и определенный перечень документов. Все бумаги относятся в местное отделение ФНС.

В их перечень включены:

  • Оригинальная декларация, составленная по форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Копия паспорта.
  • Документ, подтверждающий оплату услуги или товара.
  • Заявление на получение вычета.
  • Иные документы, необходимые для установления дополнительных сведений.

Закон предусматривает определенный срок на рассмотрение бумаг, после чего должно быть вынесено решение. О результатах гражданин должен узнать из полученного уведомления.

В случае, если сотрудники ФНС дали добро на получение вычета, то человек сможет получить необходимые средства. Для этого оформляется денежный перевод на счет или карту гражданина. Их номера должны быть указаны в заявлении.

Срок возврата налогового вычета

Сроки по получению налоговых вычетов не всегда зависят от того, за что именно человек намерен получить компенсацию. Их разница также может возникать в зависимости от способа и времени подачи. Так, помимо предоставления документов через ФНС, гражданин может подать заявление и по месту работы.

При покупке квартиры

Точных ограничений сроков, в которые человек может подать заявление на возврат средств за покупку квартиры, не устанавливается. Однако стоит помнить, что возмещение НДФЛ возможно только за 3 года, которые предшествовали моменту подачи бумаг.

Таким образом, к примеру, в 2018 году возможно вернуть часть средств, уплаченных в период с 2015 по 2017 года.

За учебу

Как и в случае с покупкой квартиры, за платное обучение гражданин также может вернуть часть средств в виде 13% от общей суммы. При этом, установленные сроки также схожи.

Получение таких компенсаций может осуществляться как за обучение самого гражданина, так и за его детей, возрастом младше 18 лет.

За лечение

В случае, если гражданин собирается подавать заявление на получение компенсации за проведенное лечение, то ему следует дождаться, пока закончится год, в котором была осуществлена фактическая оплата оздоровительных процедур или медикаментов.

При этом, можно возвращать средства за три предыдущих года. В итоге, к стандартному времени проверки прибавляется срок, который гражданину необходимо выждать перед тем, как откроется возможность получения выплаты.

После подачи декларации

Установлен определенный срок возврата налогового вычета после подачи декларации в органы ФНС. Так, если обратиться к 6 пункту статьи 78 Налогового кодекса РФ, то можно узнать, что сумма может быть возвращена через месяц.

Однако такой расклад возможен только в том случае, если принимать вычет за переплату налоговых сумм. А без участия руководства налоговой инспекции это возможно только при проведении камеральной проверки, что увеличивает сроки получения компенсаций.

После камеральной проверки

Камеральная проверка проводится для того, чтобы установить факт излишней оплаты того или иного налога.

Способы выдачи средств

Существует несколько способов, которыми гражданин может получить одобренный налоговый вычет:

  1. Наиболее известной является возможность проведения процедуры через ИФНС. В данный орган подается заявление и документы, по которым проводится проверка. В случае, если с бумагами все в порядке, то на указанный гражданином счет производится выплата нужной суммы.
  2. Также получить деньги можно и через своего работодателя. При этом, сначала необходимо отнести соответствующее заявление в Налоговую инспекцию. Его рассмотрение будет произведено в течение месяца. После этого решение ИФНС относится к работодателю, который сможет освободить сотрудника от уплаты НДФЛ до момента, пока сумма налогового вычета не будет исчерпана. При этом, каждый год придется предоставлять новое уведомление.

Причины задержки

Часто встречаются ситуации, когда ФНС медлит с предоставлением решения о получении гражданином налоговых вычетов.

Это может быть связано с несколькими причинами, среди которых наиболее часто встречаются:

  • Заявитель не донес все необходимые документы. Часто забывают приложить заявление, в котором должны указываться банковские реквизиты.
  • Длительный срок камеральной проверки сведений, указанных в предоставленной декларации.
  • Сумма, которая должна быть предоставлена в качестве компенсации, перекрывает налоговую задолженность гражданина (при ее наличии). В таком случае выплата производится только после процедуры взаимовычета. Чтобы избежать ее проведения, требуется заранее подать соответствующее заявление.
  • Утеря заявления сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы избежать такого стечения обстоятельств, следует заранее сделать копию заявления. Также поможет установление отметки налогового инспектора о приеме заявления с указанием точной даты.

В случае, если налоговый вычет не предоставляется в установленные сроки, то гражданин имеет право на обращение в суд или вышестоящую инстанцию. Первый исход возможен только после того, как будет проведено обжалование через УФНС.

При этом, здесь также есть свои сроки подачи жалоб:

  • В УФНС в течение одного года с момента нарушения установленных сроков.
  • В суд ― 3 месяца с момента отрицательного решения органов УФНС.

К сожалению, пока нарушение сроков выплаты налогового вычета является довольно частой проблемой.

Чтобы избежать задержек, следует как можно внимательней заполнять все документы, а также лично подойти к налоговому инспектору после окончания камеральной проверки для уточнения сроков перевода средств.

По материалам: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/crok-vozvrata-nalogovogo-vycheta/

Сколько времени ждать налоговый вычет?

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц.

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

По материалам: http://deklaracia3ndfl.ru/skolko-zhdat-nalogovyj-vychet.html

Сроки возврата подоходного налога: перечисление средств НДФЛ после камеральной проверки

Приобретение объекта недвижимости для постоянного проживания, дорогостоящее лечение, направление средств на пенсионное обеспечение или обучение детей предусматривает наличие льготного налогового режима.

Внимание
Для таких граждан есть возможность оформить имущественный вычет, по сумме равный 13 % от стоимости приобретенного объекта недвижимости или понесенных затрат в рамках заплаченного за год НДФЛ.

Какие действия следует предпринять для получения льготы, какие требования установлены законодательством и в какие сроки это можно сделать?

О праве на возмещение НДФЛ. Что необходимо сделать для возврата подоходного налога

В отношении имущественного налогового вычета действуют следующие требования:

  • предоставляется только с доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 %;
  • возможет только для граждан России;
  • требуется наличие постоянного дохода при заключении трудового договора или работе в качестве индивидуального предприятия с оплатой НДФЛ.

Возможность вернуть налог предоставляется категориям граждан в утвержденных размерах:

  • Собственники жилья – в сумме не более 260 тыс. руб., 390 тыс. руб. при заключении ипотечного договора, включая сумму 130 тыс. руб. по процентам по программе имущественный налоговый вычет;
  • Лица, оплатившие стоимость обучения в размере 15 600 руб. ежегодно плюс 6 500 руб. на несовершеннолетнего в рамках социального имущественного вычета;
  • При оплате собственного лечения или членов семьи, при приобретении полиса ДМС – при обычном приобретении медикаментов и оплате лечебных услуг в размере 15 600 руб. каждый год либо в случае с дорогостоящими процедурами – в объеме 13 % от затраченных средств при соцвычете на лечение и ДМС;
  • При внесении пенсионных взносов за себя, супругу или детей – в сумме, равной 15 600 руб. ежегодно по социальному вычету, распространяющемуся в отношении пенсионных отношений.

Возврат подоходного налога осуществляется при прохождении осуществляется при реализации следующих бюрократических процедур, предусмотренных налоговым законодательством:

  • получение справок с места работы о ежегодном доходе;
  • проведение сделки с недвижимостью, оплата лечения. обучения или внесения средств в счет пенсионных накоплений;
  • составление и предоставление в налоговый орган по месту постановки на учет по форме 3-НДФЛ;
  • подача заявления на имущественный вычет;
  • получение решения по возврату налога и перечисление средств на представленный банковский счет либо выплата заработной платы по месту занятости без вычета НДФЛ по ставке 13 % либо об отказе с мотивировкой;
  • при получении от налоговой отказа можно обжаловать решение в суд в течение 10 календарных дней с момента его получения;
  • после вынесения решения судом в пользу истца следует передать акт вместе с исполнительным листом в налоговую инспекцию для возврата подоходного налога.

Требования законодательства о сроке возврата НДФЛ

Возврат налога осуществляется в течение 3 лет при предоставлении налоговой декларации 3-НДФЛ. Если срок пропущен, то есть возможность вернуть средства в рамках гражданского производства при заявлении требований по иску. Такая позиция озвучена Конституционным судом в Определении №173-О от 21.06.2001 г.

В этом случае будет действовать обычная норма о течении срока исковой давности – с момента, когда лицу стало известно о нарушении его права. При этом следует руководствоваться положением п. 1 ст. 200 ГК РФ. В судебное заседание следует предоставить подтверждение понесенных расходов  – квитанции об оплате пенсионных отчислений, стоимости путевки в санаторий, обучения в ВУЗе и др. А также копии предоставленных заявлений, уведомлений о вручении.

Возврат налога осуществляется по реквизитам, представленным налоговым агентом, в течение 1 месяца. Такой срок установлен п.6 ст. 78 НК РФ.

На процедуру возврата подоходного налога влияет срок из п. 2 ст. 88 НК РФ – срок проведения камеральной проверки предоставленной декларации. Срок начинает течь с момента предоставления декларации в налоговый орган по месту постоянного учета по форме 3-НДФЛ. Именно столько длится камеральная проверка,  в ходе которой осуществляется сверка представленных документов и заявления – фактический же срок ее проведения доступен к просмотру через Личный кабинет налогоплательщика.

Совет
Таким образом, общий срок осуществления процедуры занимает в совокупности не менее 4 месяцев. Одинаковыми считаются сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры или оплате лечения, обучения, внесения средств в счет пенсионных отчислений.

Замечание: Следует, однако, отметить, что существует справедливая точка зрения о неприменимости сроков проведения камеральной проверки к декларации НДФЛ и что срок должен составлять 1 месяц, а его завышение – это злоупотребление со стороны ИФНС России.

В то же время, позиция о сроке 4 месяца – это не самодеятельность налоговой инспекции, в которую вы обратились – это позиция центрального налогового органа, который ссылается на Письмо Президиума ВАС России от 22.12.05 г. № 98, которое мало того, что неприменимо в отношениям с физическими лицами, так и еще значительно устарело из-за постоянных изменений законодательства.

Сроки возмещения НДФЛ на практике

На практике срок возврата налога по заявлению затягивается на 6-8 месяцев. Важно, что период рассчитывается с момента подачи заявления о возврате налога,  которое желательно предоставить инспектору вместе с декларацией 3–НДФЛ. Если такой документ не будет подан, а передан в инспекцию только расчет дохода за год на физическое лицо, то и перечисления средств не стоит ждать.

Важная информация
Следует отметить, что при нарушении налоговой инспекцией срока возврата средств каждый день подлежит начислению пеня в размере ставки ЦБ РФ на сумму к возврату.

Если срок возврата пропущен, то следует осуществить защиту прав налогоплательщика, предприняв действия:

  • подать заявление инспектору по месту постановки на учет с указанием банковских реквизитов для возврата средств, предупреждении об ответственности в виде начисления пени на невозвращенную сумму;
  • указать налоговой, что возврат суммы должен производится в течение месяца после окончания проверки, в качестве которой рассматривается в данном случае камеральная, срок которой составляет 3 месяца с момента подачи декларации по форме 3-НДФЛ;
  • нужно указать в уведомлении о налоговой, что при расчете периода, в течение которого должен произойти возврат налога 3-НДФЛ, не принимается равный одному полному месяцу, то есть при подаче заявления о возврате суммы дохода, к примеру, 20 числа, к 1 дате следующему месяца средства должны быть перечислены на счет налогоплательщика.

Обращение в суд на Налоговую инспекцию

В случае отказа в возврате НДФЛ или неоправданное затягивание сроков возможно обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган (например, ФНС области, республики, края), что обычно, однако, не имеет практического результата из-за позиции всей ИФНС.Именно поэтому при очевидной незаконности решения налогового органа наиболее очевидным решением является подача искового заявления в суд. В последующем возможна также подача жалобы в суд апелляционной инстанции при инициативе налоговой инспекции об оставлении решения об отказе в возврате подоходного налога в силе и отмене судебного акта первой инстанции о выплате вычета налогоплательщику.

Апелляция подается такое заявление только на решения городских судов, не вступившие в законную силу. Отменить акт есть возможность также в кассационной инстанции, если постановление суда вступило в силу и получило юридическую силу.

Обязательные моменты для скорейшего возмещения НДФЛ –пользуйтесь Личным кабинетом налогоплательщика

Оперативно вернуть подоходный налог помогает такая функция как использование Личного кабинета налогоплательщика. В нем сообщается дата и сумма утвержденной к возврату сумме налога, что позволяет вовремя обратиться в налоговую инспекцию с заявлением, если декларация на возврат налога подана в установленный законодательством срок. Это позволит значительно сократить время на рассмотрение вопроса и на получения вычета.

Внимание
Следует обратить внимание, что при подаче заявления на возврат налога на квартиру, что займет длительное время, нежелательно менять место регистрации. Смена места жительства повлечет необходимость обращения в новую инспекцию с документами и декларацией 3-НДФЛ, в отношении которых будет проводится дополнительно камеральная проверка длительностью не менее 3 месяцев – это связано как с законодательными ограничениями, так и с особенностями программного обеспечения в ИФНС.

Изменение места регистрации может стать причиной отказа в предоставлении имущественного вычета в связи с постановкой плательщика налоговой на учет в другой инспекции и необходимости подачи заявления в другое подразделение ИФНС РФ. Такое требование обосновано положением ст. 228 НК РФ, в котором указано, что налогоплательщик должен подтвердить свое имущественное положение по месту постановки на учет.

Важно внимательно проверить все представленные документы, особенно заявление на возврат налога на квартиру и в связи с несением социальных расходов (реквизиты банков, например, БИК иногда меняются), поскольку при наличие неточности или ошибки, срок возврата увеличиться еще на один месяц.

Рекомендуется при подаче заявления на возврат налога при покупке квартиры и других социальных выплатах решать все вопросы путем подачи в письменной форме требований. Как показывает практика, достижение договоренностей по телефону не приносят результата.

Уменьшить срок рассмотрения документов и заявления в ИФНС не представляется возможным по ходатайству. На практике случаи с досрочным решением вопроса практически не встречаются.

Судебная практика по срокам возмещения НДФЛ по декларациям

Подача заявления в суд может в связи с указанием требований:

  • об отмене решения налоговой от отказе в возмещении подоходного налога в связи с определенными обстоятельствами, признания его незаконным и принуждения к принятию нового акта;
  • о том, чтобы сделать возврат подоходного налога, сроки которого уже исчерпаны, в этом случае следует ссылаться на требования законодательства о предоставлении вычета в течение 1 месяца с момента подачи заявления и завершения камеральной проверки налоговыми органами;
  • о начислении пеней, если заявление о возврате суммы налога рассмотрено и основная сумма возвращена, однако с нарушением установленного периода, в связи с чем была начислена неустойка в связи с несвоевременным исполнением обязательств налоговыми органами.

На практике решения при наличии должного нормативного обоснования принимаются в пользу налогоплательщиков. Позиция налоговых органов о продлении сроков, назначении другой проверки, отсутствии заявления и о других фактах признается необоснованной и при вынесении судебного акта во внимание не принимается. Такие прецеденты имеют место, когда осуществляется возврат налога на обучение или если поданы документы для возврата налога в связи с приобретением недвижимости или внесения пенсионных отчислений в фонды.

Поскольку возврат налога при покупке квартиры носит долгосрочный характер в связи с крупной стоимостью приобретения, рассматриваются как варианты перечисления средств на предоставленный банковский счет либо на будущие периоды при предоставлении налоговой уведомления, если планируется возврат подоходного налога при покупке квартиры при зачете его размера при выплате заработной платы бухгалтерией по месту занятости.

Отказ в возмещении налога следует в случаях:

  • предоставления недостоверных или неполных сведений;
  • подлог документов, их недостаток при подаче заявления;
  • неправильный расчет на основании декларации 3-НДФЛ;
  • указание неправильных сведений при заполнении заявления на предоставление имущественного или социального вычета;
  • отсутствие обоснования понесенных расходов;
  • не указание банковских реквизитов или номер сберкнижки для перевода средств в счет возврата подоходного налога;
  • ошибки и несоответствие требованиям законодательства представленных документов при оформлении квартиры в ипотеке на одного из супругов или на несовершеннолетнего, также в случае использования повторно вычета в предусмотренном налоговым законодательством размере.

При отказе налоговой инспекции следует выяснить характер допущенных нарушений. Если они устранимы – предоставить в заявленный срок необходимые документы или исправить ошибку в декларации либо заявлении, привести бумаги в соответствие.

Однако проверка их будет осуществляться повторно, что значительно увеличит срок на выплату возврата налога, поскольку бюрократический процесс будет запущен заново. В случае с ошибками в документах потребуется дополнительное проведение камеральной проверки, что займет 3 месяца. При обнаружении недостатков в заявлении период выплаты составит дополнительно еще один месяц.

По материалам: http://calculator24.ru/2017/08/29/sroki-vozvrata-podoxodnogo-naloga/

Как долго ждать денег после подачи декларации на имущественный вычет в Автозаводской ИФНС?

Важная информация
Согласно п.6 ст.78 Налогового Кодекса РФ (далее — Кодекс) сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Установление факта излишней уплаты налогоплательщиком налога, в Вашем случае НДФЛ, осуществляется налоговым органом при проведении камеральной налоговой проверки налоговой декларации и документов, подтверждающих его право на получение налогового вычета.

Внимание
Согласно п.2 ст.88 Кодекса камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

Таким образом, в случае, когда заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ представлено вместе с декларацией, максимальный срок, в течение которого производится возврат излишне уплаченного налога в связи с получением вычета по налоговой декларации, составляет 4 месяца.

По материалам: http://www.gipernn.ru/vopros-ekspertu/nalogi-i-sbory/id-2834

Как оформить и получить налоговый вычет (документы для получения)?

Как оформить налоговый вычет? Какие документы для налогового вычета необходимы? Эти вопросы интересуют граждан, которые получают доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Налоговый вычет можно применить только после предоставления в ФНС или работодателю всех необходимых документов. Как его оформить, вы узнаете из статьи.

Что такое «налоговый вычет»?

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается размер полученных доходов (налогооблагаемая база). Налог уплачивается с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом.

Важная информация
Также под термином налоговый вычет подразумевается и возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ, к примеру, в связи с приобретением недвижимости, произведенными расходами на лечение или обучение.

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Соответственно, на налоговые вычеты не стоит рассчитывать гражданам, не имеющим подобного налогооблагаемого дохода, к которым относятся:

  • Граждане, имеющие в качестве дохода только пособие по безработице.
  • Индивидуальные предприниматели, работающие на специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%.

Налоговый кодекс РФ предусматривает всего 7 видов налоговых вычетов:

  1. Стандартный.
  2. Социальный.
  3. Имущественный.
  4. Профессиональный.
  5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
  6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
  7. Инвестиционный (действует с 01.01.2015 года).

Налоговые вычеты в 2014-2015 годах

С 2014 года вступили в силу новые правила возврата налогового вычета при покупке или строительстве недвижимости.

Это возможно при одновременном соблюдении 2 условий:

  • Если жилье было куплено после 01.01.2014 г.
  • Ранее заявитель не получал налогового вычета.

Как получить налоговый вычет согласно новым правилам? Расскажем об этом более подробно.

  1. Налоговый имущественный вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что оформить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с приобретения либо ремонта других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
  2. Лимит налогового вычета рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости. Размер лимита – 2 млн. руб.

До внесения последних изменений если цена за квартиру была ниже 2 млн. руб., то оставшаяся часть допустимого налогового вычета сгорала. В настоящее время оставшаяся сумма вычета может перейти на следующую покупку недвижимости.

Чтобы стало более понятно, приведем пример:

И. купил 2 квартиры стоимостью 1 300 000 рублей и 2 500 000 рублей. По старым правилам он мог вернуть часть налога на основании налогового вычета, только исходя из стоимости первой приобретенной квартиры – 1 300 000 рублей.

Теперь оставшаяся часть допустимого налогового вычета в размере 700 тысяч рублей переходит на 2-ю покупку. Таким образом, И. получит право на возврат налога  с полного размера налогового вычета –  2 млн руб.

Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб. Согласно новым правилам супруги вправе использовать совокупный лимит налогового вычета– 2+2 млн. руб., то есть  они получают возврат налога с 4 млн руб.

  1. Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию – 3 млн руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

Но. Стоит помнить о том, что если вы взяли ипотеку до 2014 года, то налоговый вычет по процентам для вас остается безлимитным. А вот если все документы на получение займа были оформлены после 01.01.2014 – в пределах 3 млн руб.

Совет
И еще один нюанс: даже если вы приобрели в ипотеку несколько квартир, налоговый вычет по процентам по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

Таким образом, для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. За приобретенную квартиру они получат налоговый вычет 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека) плюс налоговый вычет до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке. Соответственно, на двоих общая сумма налогового вычета составит 10 млн руб. – 2+2 за квартиру и 3+3 за проценты. Вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб., то есть 13% от 10 млн руб.

Налоговый вычет для физических лиц

Налоговые вычеты для физических лиц бывают нескольких видов. Общая сумма вычетов не может превышать 120 тыс. рублей – максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за вычетом расходов на обучение детей заявителя и расходов на дорогостоящее лечение).

Важная информация
Мы остановимся на стандартном и социальном налоговых вычетах.

1. Стандартный вычет предусмотрен статьей 218 Налогового кодекса и предоставляется в строго фиксированной сумме следующим категориям граждан:

  • 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и т. д.
  • 1400 рублей в месяц на каждого ребенка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
  • 3000 рублей в месяц – на третьего и последующих детей.
  • 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида или на ребенка-инвалида 1 или 2 группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и т. д.
  • 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и т. д.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

  • Благотворительностью– в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели  в виде денежной помощи в течение года. В данном случае сумма социального вычета не может превышать 25% от суммы полученных в отчетном году доходов.
  • Обучением – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях. Вычет применяется также для лиц, оплативших учебу по очной форме детей, братьев и сестер (в возрасте до 24 лет). Также вычет могут оформить граждане, оплатившие учебу по очной форме подопечных/опекаемых (в возрасте до 18 лет) и бывших опекаемых (в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на свое обучение – не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и т. д., за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
  • Лечением и/или приобретением медикаментов – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные мед. организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). На получение вычета по дорогостоящему лечению не распространяется лимит в 120 000 рублей, установленный налоговым законодательством. То есть налогоплательщик вправе получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие мед. препараты и лечение.
  • Накопительной частью трудовой пенсии – в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Небольшая оговорка: если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии были уплачены работодателем, то социальный вычет не предоставляется.
  • Негосударственным пенсионным обеспечением – в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. Но в случае перечисления взносов по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствующую страховую компанию работодателем (путем удержания соответствующих сумм из заработной платы налогоплательщика) вычет может быть предоставлен при условии обращения с заявлением к работодателю. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться «пенсионный» вычет – 120 000 рублей.

Какие документы нужны для вычета?

Процедура оформления налогового вычета и пакет необходимых документов зависят от разновидности вычета. Давайте посмотрим, какие документы нужны для получения налогового вычета того или иного вида.

1. Для оформления налогового вычета за обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вам вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно представить следующие документы:

  • заявление на возврат налога;
  • справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Если вы хотите получить возвратную сумму налога за оплату оказанных вам медицинских услуг, то к налоговой декларации надо приложить следующие документы:

  • справку об оплате медицинских услуг;
  • документы, которые подтверждают размер понесенных вами расходов;
  • договор с медицинской организацией;
  • лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

Если вы хотите получить возвратную сумму налога в размере приобретенных вами лекарств, то необходимо подготовить такие документы, как:

  • рецепт, оформленный в специальном порядке;
  • платежный документ.

Если вы оформляете налоговый вычет на добровольное медицинское страхование, то предоставляете:

  • полис или договор со страховой организацией;
  • лицензию страховой компании;
  • платежные документы.

3. Если вы хотите оформить имущественный вычет при покупке жилья, то к декларации по форме 3-НДФЛ прикладываете следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога;
  • договор купли-продажи жилья;
  • договор участия в долевом строительстве жилого дома;
  • акт приема-передачи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы;

Если же вы приобретали жилье с помощью ипотеки, то вот какие документы нужны для налогового вычета дополнительно к предыдущим:

  • кредитный договор;
  • справку об  уплаченных процентах.

После того, как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?), ФНС рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении/отказе в предоставлении налогового вычета.

Срок возврата налогового вычета

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется после того, как соответствующая декларация 3-НДФЛ, поданная по итогам налогового периода с приложением необходимых документов, будет проверена.

Внимание
Для проверки налоговому органу отводится 3 месяца. Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом решения о возврате налога.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что имеете право на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращенный размер налога с вашей заработной платы с учетом налогового вычета.

То есть срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года (как это сделала бы ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления, второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Не бойтесь обращаться в ФНС за получением возвратной суммы долга. Это не такая сложная процедура, как может показаться на первый взгляд. Все необходимые вопросы вы сможете задать непосредственно в налоговой инспекции, и получите на них исчерпывающий ответ. Тем более что, по статистике ФНС, количество граждан, обратившихся за оформлением налогового вычета, с каждым годом растет.

По материалам: https://nsovetnik.ru/nalogovyj_vychet/kak_oformit_i_poluchit_nalogovyj_vychet_dokumenty_dlya_polucheniya/

Сроки выплаты налогового вычета после подачи заявления

Подача заявления в налоговые органы — очень ответственное занятие. Большинство граждан интересует вопрос, каков срок выплаты налогового вычета после подачи заявления, ведь каждый без исключения хочет получить свои средства обратно. Давайте разберемся в этом вопросе поподробнее.

От чего зависит срок выплаты?

Налоговым кодексом России предусмотрено два способа получения вычета: через налоговую службу и через работодателей. От выбранного места (способа) зависит и срок. Рассмотрим оба варианта получения возмещения.

Сроки получения возврата на рабочем месте

Период получения свидетельства от налоговой службы для возврата денег через работодателей – около тридцати календарных дней (иногда раньше, но никак не позже — прямое нарушение законов). Справку 2-НДФЛ можно подать в тот год, в котором куплена недвижимость. Налоговая служба даст ответ примерно через месяц после проверки всей документации.

Также нужно помнить, что на работе пишется заявление на предоставление имущественного возврата, после чего НДФЛ с заработной платы удерживать не будут. На основании заявления вернут также налог, удержанный с начала года согласно статье двести двадцать НК РФ.

Сроки получения возмещения в налоговой инспекции

Период получения извещения от налоговой службы для возврата денег через ИФНС – 120 календарных дней, то есть 4 месяца. Скорость процесса возврата будет зависеть лишь от корректности поданной документации.

Нужно помнить, что налоговая служба лишь проверяет документацию и определяет сумму возврата, а перечислять деньги будет казначейство (банк или другая государственная структура), которому также необходимо время. Следовательно, на вопрос, в течение какого времени возвращают вычет, можно ответить: в период, не превышающий 4 месяца.

Период получения средств через онлайн-сервис

Если заявление было подано на сайте налоговой службы, то согласно пункта шесть статьи 78 НК РФ срок проверки документов также составляет около 30 календарных дней, но это без учета камеральной проверки. То есть до момента получения выплаты может пройти и до 4 месяцев. А свидетельство о праве на имущественный вычет должно быть предоставлено претенденту в срок не более одного месяца.

Сроки возмещения со стороны ФНС нарушены

Если документы и заявление было подано, но возврат НДФЛ так и не поступил в указанный срок, то исходя из пункта десять статьи семьдесят восемь Налогового кодекса РФ человек имеет право на компенсацию, которая зависит от ставки рефинансирования за каждые просроченные сутки. Период проверки документации, соответственно, будет существенно увеличен.

Наиболее распространенные ошибки, приводящие к увеличению сроков проверки

Многие даже не пытаются учиться на ошибках, совершенных в прошлом, но мы попробуем это сделать. Ведь многие стандартные ошибки при подаче документов зачастую налоговики видят каждый день, а сроки возврата НДФЛ после сдачи декларации постоянно увеличиваются из-за мелких недочетов.

Для начала приведем примеры наиболее часто встречающихся ошибок:

  • Во-первых, могла быть указана неверная сумма вычета. Во время покупки был задействован материнский капитал. Согласно пункту 5 статьи 220 НК РФ, стоимость необходимо сократить на сумму, составляющую количество средств бюджета. Пример: квартира была приобретена за 3 миллиона рублей, из которых 1,8 миллиона являются вашими собственными. Пенсионный фонд начислил 1,2 миллиона рублей. Исходя из этого, налоговый вычет насчитан будет только с 1,8 миллиона рублей. А получит гражданин с этих денег только 13 процентов (и то в случае, если он за последние 3 года на самом деле уплатил их в государственную казну в результате налогообложения). Подробнее о подобных вычетах можно прочесть на сайтах, принадлежащих МНС.
  • Во-вторых, возможно, документация была оформлена неправильно либо не хватает какого-либо  документа. Эта ошибка является одной из самых распространенных. С самого начала сделки необходимо помнить, что  практически в каждом документе, который был подписан покупателем и продавцом, должны быть указаны его данные паспорта, ИНН и адрес. Подробнее о подобной документации и условиях заполнения и принятия можно прочесть на интернет-ресурсах МНС и официальных правовых порталах.
  • В-третьих, у вас есть долги перед бюджетом по налогам. Данная задолженность должна быть своевременно погашена, либо при подаче заявления на перечисление денежных средств за счет налогового вычета нужно указать, чтобы сумма задолженности была списана из этих средств. То есть долг может быть погашен за счет налогового вычета.
  • В-четвертых, если вы приобретаете жилье у одного из своих близких родственников: родителей, сестры или брата, жены или мужа, то возврат не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ, пункт 2 статьи 105.1 НК РФ).
  • В-пятых, жилье было оформлено на вас, однако деньги перечислил другой человек. В таком случае возврат денежных средств также не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ). Данное положение, однако, не распространяется в случае перечисления денежных средств между супругами, которые состоят в зарегистрированном браке. Также данная часть документа не распространяется на ипотечные займы с целевым предназначением.

Как быстрее всего получить возврат?

Теперь разберем аспекты, которые помогут получить имущественный вычет быстрее:

  • Во-первых, обязательно нужно проверять правильность оформления документации. Причем лучше сделать это несколько раз.
  • Во-вторых, подать справку 3-НДФЛ лучше всего в начале года. Это связано с тем, что на проверку документов у налоговой инспекции уходит около 90 дней, после чего утверждается сумма.
  • В-третьих, не стоит ожидать уведомлений из налоговой инспекции по почте. Для контроля над ситуацией лучше всего посетить налоговую инспекцию для написания заявления на зачисление средств от суммы налога, на счет в банке или банковскую карту. Это сэкономит время.

После того как пройдет один месяц после подачи документов и окончания камеральной проверки, деньги будут перечислены в банк.

Совет
Логин и пароль можно получить, обратившись в инспекцию по налогам. При себе нужно иметь паспорт и ИНН. Пароль является бессрочным.

Таким образом,  срок выплаты налогового вычета после подачи заявления может быть разным. Но если все бумажные аспекты были заполнены и предоставлены по форме, ожидать возмещение нужно не более 4 месяцев.

По материалам: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/srok-vyiplatyi-posle-podachi-zayavleniya.html

В какой срок должен быть произведен возврат налогового вычета

Налоговый вычет – это уменьшение величины перечисленного или подлежащего уплате подоходного налога. Причина корректировки – предоставление льгот по некоторым видам расходов. Частичная компенсация осуществляется путем расчета НДФЛ от суммы затрат, размер которых установлен законодательно.

Возврат удержанного из заработной платы налога на расчетный счет плательщика часто происходит с задержкой. Какие существуют сроки перечислений, должны ли они соблюдаться налоговыми органами – важные вопросы для граждан.

Срок возврата после подачи Декларации

Возмещение подоходного налога по налоговым вычетам может производиться на личный расчетный счет.

Важная информация
Такая форма расчета применяется, если налогоплательщик обратился за компенсацией в налоговые органы.

Для оформления льготы необходимо подать Декларацию о доходах 3 НДФЛ. К Декларации должно быть приложено заявление, в котором указаны расходы, на которые заявитель хочет получить перерасчет по подоходному налогу.

Внимание
При обращении за возмещением к работодателю льготная часть НДФЛ погашается частями, путем перерасчета начисленной суммы подоходного налога, без выплат на руки.

Законодательно установленные сроки

Налоговые органы подчиняют свою деятельность Налоговому Кодексу.

Закон требует, чтобы все излишне уплаченные налоги, штрафы, пени были возвращены плательщикам в месячный срок от даты обращения.

Обязательным, одновременно с подачей Декларации, является регистрация в органах ФНС письменного заявления о предоставлении льготы по НДФЛ с сопровождающими бумагам.

Без заявления перерасчетов сделано не будет, так как это не предусмотрено по закону.

Совет
Дата возврата подоходного налога соответствует числу подачи заявления. Исключением будет, если число следующего месяца выпадает на выходной, праздничный день, (в этом случае дата сдвигается на следующий рабочий день) или отсутствует вовсе. Например, заявление подано 31 мая. В июне 30 дней. В этом случае срок исполнения – 30 июня.

В действительности сроки оказываются более растянутыми. Причина – неоднозначные формулировки в налоговом законодательстве, используя которые, ГНИ отодвигают даты выплат на несколько месяцев.

Время для конкретных налоговых вычетов

Налоговые вычеты, которые можно получить в результате одноразового перечисления на личный расчетный счет:

  • за лечение и покупку медпрепаратов;
  • получение образования;
  • приобретение жилой и нежилой недвижимости, автомобиля;
  • за благотворительность;
  • по перечислениям в негосударственные пенсионные фонды, добровольному страхованию жизни и пенсионному обеспечению;
  • за накопительную часть пенсии;
  • ипотечные кредиты;
  • затраты на строительство или покупку жилья.

В каждом конкретном случае необходимо обратиться с заявлением, документами, дающими право на льготу, в налоговые органы по месту жительства налогоплательщика. Заявителю могут отказать в приеме документа о возврате НДФЛ, ссылаясь на различные причины, обещая проинформировать о дате подачи.

В случае приема обращения срок получения указывается через 3-4 месяца. В первом случае 3 месяца определяются, как срок, необходимый для проверки данных на возврат. Во втором – к периоду проверки добавляется месяц, указанный в законе после подачи заявления.

Когда происходит возврат после камеральной проверки

Основанием для увеличения длительности возвращения является требование камеральной проверки подлинности представленных сведений.

Важная информация
Период сверки, отведенный для этого налоговым инспекторам, составляет 90 дней. При этом нет уточнения: рабочих или календарных.

Основываясь на этом положении, работники налоговых инспекций отодвигают дату компенсации на 3 месяца. После завершения проверки налогоплательщик должен получить уведомление о ее результатах и принятом решении: положительном для заявителя или отказе (с указанием причин, неточностей). Ответ налогового органа отправляется по почте.

Внимание
Через 6 дней считается, что налогоплательщик извещен о решении госинспекции.
С этой даты органы ФНС начинают отсчет 30-дневного календарного срока возмещения переплат по налогам, штрафам и пени.

В результате фактический срок перечисления составляет свыше 4 месяцев с даты обращения на возврат НДФЛ.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Налоговый Кодекс предусматривает начисление пени за просрочку выполнения служебных обязанностей налоговыми органами в установленный законом срок.

Для этого требуется обратиться с письменным заявлением в вышестоящий орган ФНС, в котором указать все обстоятельства дела. Размер начисляемой пени составляет дневную ставку рефинансирования Центробанком на дату регистрации заявления:

  1. Годовая ставка рефинансирования делится на количество дней в году: 9,65% : 365.
  2. Полученный результат умножается на период задержки перечисления: 9,65: 365 х дни задержки.
  3. Сумма пени составит долю от исчисленного налога: 9,65:365 х дни просрочки х НДФЛ к возмещению.

Для получения доначисления по подоходному налогу в виде штрафных санкций к ФНС необходимо доказать:

  • что налоговые органы имели весь пакет документов, включая заявление на возврат НДФЛ;
  • заявитель не получил уведомления об окончании камеральной проверки;
  • он узнал о нем с нарушением сроков извещения;
  • не имел никакой информации.

При выяснении обстоятельств задержки перечисления могут обнаружиться следующие факты, которые избавят налоговую инспекцию от штрафа:

  1. Были представлены не все документы, дающие право на льготу.
  2. Неправомочность доказательных документов (несоответствие по датам, суммам, назначению).
  3. Ошибка инспектора при оформлении, проверке, уведомлении.

Если такового не произошло, обращение в вышестоящую инспекцию должно иметь результат.

Для суда нужно представить следующие документы:

  • экземпляр жалобы в орган;
  • уведомление об окончании камеральной проверки;
  • копии данных, обосновывающих право на вычет.

Возможность решить вопрос в судебном порядке закреплена Налоговым Кодексом.

Компенсировать частично расходы на поддержку здоровья, повышение образовательного уровня, приобретение или строительство жилья – существенно для бюджета российского гражданина. Собрать необходимый пакет документов – процесс трудоемкий. Порядок обращения за получением возмещения растянут по времени до 4 месяцев. Когда по окончании этого срока плательщику не поступают денежные средства, требуется уточнить причины задержки. Если в этом есть вина работников налоговых органов, то надо обратиться с жалобой в вышестоящую организацию или суд.

По материалам: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/srok-vozvrata.html

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры 2018 — возврат денег, давность, условия, подача документов, декларация

При покупке нового жилья государство предоставляет поддержку в виде имущественного вычета. Ей возможно воспользоваться не только за 2018 год, но и тогда, когда приобретение было гораздо раньше.

Условия выплаты средств

Чтобы воспользоваться правом на вычет, должно быть соблюдено несколько условий:

  • Платить за покупку квартиры, владеть квартирой и обращаться за получением выплаты должен один и тот же человек. Если это не так, права на вычет не будет. Единственное исключение, когда новый владелец является несовершеннолетним лицом. В данной ситуации вычет получат его родители.
  • У данного лица есть неизрасходованная сумма вычета на покупку квартиры. Если до 2014 года он воспользовался этой льготой на любую сумму (даже если не на всю), то больше права на вычет не имеет. Если приобретение было после этой даты, то он имеет право тратить вычет до тех пор, пока общая сумма составит два миллиона рублей. При этом срок давности не применяется.
  • Выплата относится не только к покупке жилья на территории Российской Федерации, но и за её пределами.
  • Если покупали супруги или только один из них, то они оба имеют право одновременно воспользоваться вычетом. То есть в рассматриваемой ситуации его можно удвоить. При цене покупки в четыре миллиона или больше, вычет достигнет 520 000 рублей.
  • Воспользоваться льготой можно также и при осуществлении ремонта новой квартиры. При этом в договоре должно быть отмечено, что жильё продавалось без ремонта и должны быть предоставлены документы, подтверждающие произведённую оплату.
  • Пенсионер, как известно, получая пенсию, не платит с неё НДФЛ. Поэтому, купив квартиру, он не будет иметь возможности воспользоваться вычетом, получая зарплату. Ему законом предоставлена возможность, обратившись в налоговую, получить деньги, в сумме выплаченного налога за период в три предыдущих календарных года.
  • Обратиться за вычетом можно без срока давности, но получить компенсацию через налоговую можно только за три последних года. Компенсация из получаемой зарплаты осуществляется по мере выплаты подоходного налога до полного исчерпания.
  • Если для покупки ипотеки использовался материнский капитал, то на его сумму имущественный вычет получить нельзя.
  • При покупке у близких родственников воспользоваться вычетом нельзя.

Закон

Получение вычета регламентируется Налоговым Кодексом. Законодательство предусматривает несколько различных видов вычета.

Совет
Фактически в рассматриваемом случае речь идёт о предоставлении льгот по подоходному налогу. Сумма вычета представляет собой величину, на которую уменьшается налогооблагаемая база для начисления и выплаты подоходного налога.

Механизм применения вычета выглядит следующим образом:

  1. Если сумма покупки больше максимальной суммы вычета, берётся последняя величина. Если меньше — учитывается цена покупки.
  2. Согласно действующей ставке подоходного налога определяется то, сколько подоходного налога необходимо заплатить с указанной суммы. Ставка налога составляет 13%. Для получения нужной величины, берём 13% от искомой величины. Результат представляет собой сумму, на которую уменьшается выплата подоходного налога.
  3. После этого подготавливается нужный комплект документов, с которым необходимо обратиться в налоговую инспекцию с целью получения вычета.
  4. Документы рассматриваются и, если решение положительное, то происходит предоставление льготы.

Важно отметить, что деньги покупатель квартиры получает только путём возвращения подоходного налога. Если по каким-то причинам, он не платит этот налог, то получить эти деньги он не сможет, хотя фактически такое право у него есть.

Для получения есть два способа:

  • Получение на свой банковский счёт на основе выплаченного НДФЛ за три предыдущих календарных года.
  • Получение на предприятии из зарплаты. За каждый месяц не берётся подоходный налог, тем самым увеличивается сумма, получаемая на руки. Делается это до тех пор, пока вся сумма предоставленного вычета будет выплачена.

Может быть применён только один из этих способов.

Порядок оформления

Для получения льготы необходимо от налоговой инспекции получить подтверждение на право получения вычета с указанием его точной суммы.

Подача документов

Предположим, принято решение получить вычет через налоговую. Для того, чтобы произвести оформление, необходимо собрать и предоставить в налоговую следующий комплект документов:

  1. Паспорт (в качестве документа, удостоверяющего личность).
  2. Заявление, где указывается предпочтительный способ получения денег (на банковский счёт или от работодателя).
  3. Если покупатель — это несовершеннолетний ребёнок, потребуется предоставить его свидетельство о рождении.
  4. Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Справка о полученных доходах на работе по форме 2-НДФЛ. Если одновременно человек работает на нескольких местах, потребуется справка с каждого из них.
  6. Код ИНН.
  7. При перечислении налога на банковский счёт налоговой инспекции необходимо предоставить его реквизиты.
  8. Нужно подтвердить право собственности на приобретённое жильё.
  9. Документы, которые подтверждают произведённые выплаты на квартиру.

Здесь есть несколько особенностей. Есть возможность получать вычет на ипотечные проценты. В этом случае за компенсацией можно обращаться ежегодно. При этом необходимо будет предоставить документ о том, сколько денег было выплачено.

Важная информация
Надо учесть, что каждая кредитная выплата обычно направлена и на погашение основной суммы кредита и на выплату процентов. Для того, чтобы разделить оплаченную сумму между ними, нужно получить в банке соответствующую справку.

Если сделан выбор о том, чтобы получить льготу по месту работы, предоставляются по месту работы следующие бумаги:

  1. Подтверждение от налоговой о том, что право на вычет действительно имеется.
  2. Документы, подтверждающие выплаты за квартиру.
  3. Подтверждение права собственности на купленное жильё.
  4. Заявление на имя работодателя.

Вычет производится, начиная с месяца, когда в бухгалтерию были поданы документы.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

Сколько необходимо ждать поступления денег, определяется несколькими факторами:

  • величина вычета;
  • способ получения (через работодателя или прямо на свой банковский счёт);
  • сумма уплаченного НДФЛ, на основании которого предоставляется вычет;
  • момент, когда переходит собственность на квартиру;
  • за что предоставляется льгота: за покупку квартиры или за уплату ипотечных процентов.

В ипотеку

При получении вычета за проценты, заявление на получение вычета можно подавать ежегодно. Компенсацию при покупке квартиры можно получить после полной выплаты денег за жильё.

При получении денег на банковский счёт, документы подаются после окончания отчётного года.

Через работодателя

Если покупка совершена, сразу после оформления документов можно подать запрос в налоговую инспекцию срок рассмотрения составляет 30 дней. После этого можно обращаться за вычетом в бухгалтерию предприятия.

Вычет начнёт применяться сразу с того месяца, в котором произошло обращение.

Через Налоговую

При этом нужно ждать окончания года, когда произошла покупка. По итогам отчётного года заполняется декларация 3-НДФЛ и пакет документов подаётся в налоговую, 3 месяца происходит камеральная проверка и в течение одного месяца непосредственно оформляется выплата.

Онлайн

Оформление возможно через сайт Госуслуги. При этом сначала на нём нужно зарегистрироваться.

В Личном Кабинете нужно заполнить необходимые документы, и, если нужно, прислать сканы тех, которые потребуются дополнительно. Рассмотрение происходит в те же сроки, как и при непосредственном визите в налоговую.

Как получить быстрее?

Для того, чтобы ускорить рассмотрение, необходимо оформить документы максимально быстро и без ошибок. В этом случае у налоговой не возникнет дополнительных вопросов и не придётся производить дооформление.

Внимание
Если речь идёт о получении денег на счёт, имеет смысл подать соответствующий пакет документов уже в январе нового года.

Налоговый вычет поможет сэкономить значительную сумму денег при покупке жилья. Для того, чтобы им воспользоваться, необходимо произвести оформление в соответствии с требованиями законодательства.

По материалам: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/srok-poluchenija-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры

Процедура возврата подоходного имущественного вычета НДФЛ при покупке приватизированной жилой квартиры полностью регламентирована российским законодательством. Подобная компенсация даёт основания не снимать налоги с заработной платы налогоплательщика или вернуть ему полагающуюся часть денежных средств на отдельный расчётный счёт. Какой из этих двух вариантов возврата предпочтительнее, зависит от пожелания собственника квартиры и способа обращения в Федеральную налоговую службу.

Для предоставления возврата НДФЛ при покупке жилой квартиры есть некоторые обязательные условия:

  • Компенсацию можно получить только по заявлению владельца недвижимости, который должен быть налогоплательщиком, уплачивающим НДФЛ в размере 13%;
  • Размер возврата НДФЛ высчитывается из суммы, потраченной на приобретение объекта. Однако эта сумма не может быть больше двух миллионов рублей;
  • Если в покупке личной квартиры участвовала ипотека, можно просить возмещения НДФЛ не на стоимость жилья, а на уплаченные банку проценты. В этом случае максимальной суммой расчёта будет три миллиона рублей;
  • В случае возмещения не всей суммы, которая максимально возможна, собственник имеет право получить остаток при покупке другой недвижимости

Действующие правила

Ссылаясь на нормы Налогового кодекса Российской Федерации, собственники недвижимости, требующие возврата НДФЛ, обязаны прилагать к заявлению и прочим бумагам копии правоустанавливающих документов. Например, свидетельства права собственности и государственной регистрацией.

Основываясь на 23-й статье Налогового кодекса, сроки подачи заявления и документов ограничиваются окончанием календарного года. То есть, подать запрос следует не позже 31-го декабря текущего года. Если владелец квартиры до этого времени не успевает собрать все требуемые документы, можно подать их позже, со второй половины января следующего года.

Последние изменения в налоговом законодательстве сделали возможным перенос не использованной суммы возврата НДФЛ на следующий период. Основания для этого имеются в 220-й статье Налогового кодекса. На сегодняшний день вопросы подоходного налогового вычета прикреплены к собственнику недвижимости при её покупке, а не к самому объекту, как было ранее. Это значит, что каждый из супругов имеет возможность самостоятельно претендовать на государственную компенсацию.

Когда ждать компенсации

Возврат НДФЛ после покупки жилой квартиры, представляет собой денежную сумму, размер которой снижает базу дохода, облагаемого налогами. Право в любой срок просить предоставления подоходного налогового вычета имеется у:

  • Резидентов, граждан Российской Федерации;
  • Граждан пенсионного возраста, которые остаются налогоплательщиками;
  • Несовершеннолетних детей, от имени их родителей.

Сроки давности при подаче заявления не устанавливаются, однако в Федеральной налоговой службе при расчёте суммы возврата будет учитывать только три последних года. Это значит, что если подать запрос на компенсацию через четыре года после сделки с покупкой квартиры и оформления её в собственность, владелец получит ощутимо меньшую сумму.

Некоторые сроки действуют и в отношении рассмотрения заявления и документов касательно возврата НДФЛ:

  • Срок в тридцать дней, когда запрос подан в территориальный орган;
  • Срок в три месяца, когда запрос подан в ФНС.
Когда сроки рассмотрения истекут, заявителю будет направлен письменный ответ с принятым решением. Это решение должно быть направлено гражданину в течение десяти дней после принятия.

Порядок оформления

Говоря о порядке оформления возврата НДФЛ при покупке личной квартиры, особых затруднений этот процесс обычно не возникает. Для выплаты возврата нужно подготовить полный пакет документов, а также правильно и своевременно заполнить 3-НДФЛ декларацию.

Совет
Само заявление для получения налогового подоходного вычета при покупке жилой квартиры можно составлять в произвольной форме. В тексе указывается полностью Ф. И. О. собственника недвижимости (заявителя), его место прописки, на каких основаниях гражданин просит получение выплаты и сколько ему полагается получить. Заявление можно написать уже на месте его подачи, используя образцы, или попросить помощи специалистов.

В качестве документов обязательно понадобиться личный паспорт и идентификационный код, правоустанавливающие бумаги, справка о доходе по форме 2-НДФЛ, взятая у работодателя, акт приёма-передачи квартиры при её покупке, а также 3-НДФЛ декларацию.

При расчёте суммы возврата налогового подоходного вычета используется единая формула, исходя из которой, выплаты рассчитываются путём умножения размера вычета на 13% и вычитания результата из суммы стоимости жилья.

О способах получения

Когда владелец квартиры при её покупке намерен получить налоговый вычет, необходимо в определённые сроки подать в ФНС 3-НДФЛ декларацию. Подаётся она в территориальное учреждение по месту регистрации заявителя. В целом, срок подачи любой документации истекает к концу календарного года.

Важная информация
Если после принятия положительного решения выплаты подоходного возврата задерживают, ФНС обязана компенсировать неустойку.

Оформить и получить компенсацию можно с помощью своего работодателя. В этом случае дожидаться, когда же придёт срок подачи запроса, нет необходимости. Однако сумма возврата будет возвращена гражданину не на расчётный счёт, а в качестве некой прибавки к зарплате. Эта прибавка возникает за счёт того, что временно с доходов прекращается сниматься налог.

Важно учитывать и то, что в налоговой службе часто можно получить отказ. В качестве причин для этого служит приобретение жилья не за свои личные средства, использование при покупке материнского капитала, социальной программы, субсидий, государственных льгот, отсутствие официального трудоустройства, ошибки в поданных документах или попытка повторно получить компенсацию.

Когда подавать запрос

Налогоплательщику можно самостоятельно решить, каким образом он хочет получить и использовать сумму возврата средств, потраченных при покупке личной квартиры. Как уже говорилось выше, это либо выплата на расчётный счёт, либо не удержание налога с заработной платы. Соответственно, в первом случае необходимо заниматься оформлением самостоятельно, а во втором – через работодателя в любые сроки.

Внимание
Подготовить требуемые документы необходимо в течение года, от момента заключения сделки с приобретением недвижимости и оформлением прав на неё. При самостоятельном обращении в ФНС 3-НДФЛ декларацию нужно подать не позднее 30-го апреля. В некоторых случаях срок можно подвинуть, но это сугубо индивидуальные ситуации и обстоятельства. После того, как ответственный за приём бумаг сотрудник проверит их, будет вынесено окончательное решение.

Если получить налоговый вычет решено через работодателя, понадобится в ФНС взять справку, в соответствии с которой гражданин имеет право возмещения части денежных средств при покупке жилой квартиры. Далее, вместе с перечнем дополнительных бумаг, эта справка передаётся в бухгалтерию по месту трудоустройства, через которое можно получить компенсацию. Сколько это будет, зависит от понесённых при приобретении недвижимости затрат.

По материалам: https://pravonedv.ru/nalogi/sroki-vyplaty-vycheta-pri-pokupke-kvartiry.html

Осуществление возврата налогового вычета при покупке квартиры, сроки на рассмотрение заявки: как узнать о состоянии заявления

Каждый из нас когда-нибудь достигал в жизни заветной мечты – купил квартиру, кто-то на пути к такому событию, а некоторые планируют приобрести желанные метры в будущем.

Совет
Но, несмотря на временные рамки событий, стоит задуматься и о том, как возвратить с пользой для себя часть потраченных денег после того, как приобрели недвижимое имущество.

Государство дает нам такое право, которое можно реализовать, если знать все нюансы данной процедуры: какие законы регулируют политику в этом вопросе, каковы сроки возвращения денежных средств, как рассчитать сумму, куда обратиться.

Рассмотрим эти и другие вопросы, касающиеся получения от государственных органов преференций на приобретение жилья.

Законодательное регулирование вопроса

Законы и нормы права:

  1. Налоговый кодекс РФ № 117 от 05.08.2000 Часть II, Раздел X, Глава 23, статья 220.
  2. Письма Минфина РФ о налоговых вычетах № 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.

Количество денежных средств, затраченных для приобретения жилья – сумма, с которой взимается налог, называется она налоговой базой. Эта же сумма, на которую уменьшается размер полученных финансовых средств от покупки квартиры посредством изъятия некоторой суммы. При этом, налоговики возвращают не все расходы, а только их часть.

Последние изменения

Имущественные налоговые послабления регламентируются статьей 220 РК РФ, где указано, что данная часть закона вступила в силу с 01.01.2016 года, следовательно, она действительна до сегодняшнего дня и имеет законную силу в 2017 году.

Пункт 3 рассматривает нюансы получения налоговых преференций:

  • подпункт 1 показывает максимальный размер не более двух миллионов рублей, предоставляемый как имущественный вычет при покупке квартиры в России;
  • определяется срок получения – до конца периода для налогов отчетного года, но неограничен какими-либо сроками.

Возможность для налогоплательщиков, когда процедура уже была применена, но не в полном объеме от максимально возможной суммы, то оставшиеся деньги можно получить при новом приобретении жилья, земли или при его строительстве.

Важная информация
Пределы размера предоставляемых выплат при приобретении жилья определяются той максимальной суммой, которая была установлена в данном налоговом периоде, когда возникло право на эту выплату.

Кроме того, многие люди приобретают жилую недвижимость за счет ипотеки. Тогда возникает вопрос: смогут ли они рассчитывать на преференции? На основании пункта 4 такая возможность есть по факту уплаты процентов, если имеется кредитный договор, но сумма ограничения здесь три миллиона рублей.

Есть исключения, когда налоговая служба на основании пункта 5 не предоставляет людям воспользоваться преимуществами, если квартира была приобретена:

  1. Посредством её покупки работодателем либо каким-либо другим спонсором.
  2. При использовании сертификата Материнского капитала.
  3. Органами власти на местах.
  4. Взаимозависимыми лицами в соответствие со статьей 105.1 НК РФ.

Максимальная сумма не может быть больше всех вычетов подоходного налога с одного физлица за один год.

Оказывается, сегодняшнее законодательство ограничило в правах тех людей, которые уже воспользовались вычетом налога на жилье, приобретенное до 2014 года.

Правила расчета

Как было ранее оговорено, что законодательно устанавливается максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, а именно два миллиона рублей для тех людей, кто приобретал квартиру за свои наличные деньги, три миллиона рублей для тех, кто купил недвижимое имущество за счет ипотечного кредитования.

Внимание
Именно эти цифры берутся за основу при математическом расчете средств, которые можно получить в максимальном размере. Также учитывается ставка подоходного налога. Она сегодня установлена в размере тринадцати процентов.

Математические выражения максимальной суммы таковы:

  1. Вариант первый. Определяем, какова будет цифра, являющаяся 13% от первого максимального размера. Эту цифру делим на сто. Получаем двести шестьдесят тысяч рублей.
  2. Во втором случае (при уплате процентов по ипотечному займу) получаем триста девяносто тысяч рублей.

Следовательно, максимальные суммы определены, поэтому важно правильно произвести расчеты, которые могут быть различными при разных вариантах покупки жилья в собственность, в том числе и при долевом участии. Рассмотрим различные примеры.

Пример первый. Налогоплательщик Суравегин обратился за налоговым вычетом в инспекцию по месту жительства. Он предоставил документы, что покупка квартиры ему обошлась в два миллиона рублей, а также представил справку от работодателя 2-НДФЛ, где было указано, что в течение 2016 года он получал заработную плату, размер которой составлял 50 000 рублей.

Математические вычисления: 50 000 умножаем на 12 месяцев делим на 13% получаем 46153,85 руб.

Так как владелец недвижимого имущества обратился впервые, а льгот он не имеет и он уложился в рамки максимальной суммы, то по закону ему причитается сумма налогового вычета в 260 000 рублей. Но так как поступления в бюджет ограничено суммой 46153,85, то данный гражданин сможет рассчитывать на возврат денег именно в этом размере в 2017 году.

Остаток средств, перешедших с предыдущего периода

Оставшуюся разницу он сможет получить, представив документы в налоговый орган на следующий год.

Математический расчет оставшейся разницы: 260 000 минус 46153, 85 равно 213846,15 рублей.

Совет
Это необходимо для того, чтобы определить сумму выплат в 2018 году так как, возможно, размер заработной платы у человека может измениться.

Пример второй. Гражданка Николаева может получить налоговый вычет в размере 260 тыс. рублей, потому что стоимость её трехкомнатной квартиры составляла 5 миллионов рублей и превысила допустимый минимальный размер, из которой определяется сумма вычета. Поэтому, если её размер заработной платы за 2016 год составлял 166 666, 66 рублей в месяц, то она получит данную сумму в полном объеме в 2017 году.

Пример третий. Так некий гражданин Симонов купил квартиру по ипотеке в 2015 году, у которого проценты составили 300 тыс. рублей, а сделка обошлась в 6 миллионов рублей. По закону он может рассчитывать на 390 тыс. рублей, но математический расчет говорит следующее: 3 миллиона рублей прибавляем 300 тыс. рублей умножаем на 13% и делим на сто. Итого: 429 тыс. руб. Но данная сумма превышает законную, поэтому мужчина получит только 390 тыс. руб.

Расчет в декларации

Лист декларации с литерой «Д1» заполняется при приобретении недвижимого имущества или по понесенным расходам на строительство жилого дома. Подающий декларацию 3-НДФЛ заполняет сведения об объекте и произведенных расходах. Указывает вид собственности, заявлен вычет или нет, адрес объекта, номер акта передачи квартиры, дату регистрации права собственности, дату регистрации заявления о налоговом вычете, если есть процентную долю, год вычета, сумму расходов по покупку жилья, если есть сумму ипотечных процентов. Далее производится расчет имущественного налога.

Сроки получения средств

Многие уверены в том, что данная процедура довольно быстра, но, оказывается, это не совсем так, потому что налоговики должны проверить поданные владельцем квартиры документы на достоверность. Они это делают в течение трех месяцев. Затем органам налоговой инспекции дается еще один месяц и один день для того, чтобы произвести расчёты и начать выплачивать причитающиеся людям суммы.

При этом, если человек пожелал, чтобы налоговый вычет выплачивал работодатель, тогда он может получить его по частям в виде полной заработной платы с учетом тринадцати процентов подоходного налога в своем кармане через месяц.

Срок давности

Сроков давности в настоящем законодательстве не предусмотрено, если человек обратился за предоставлением услуги впервые, либо имеет еще не выплаченные остатки за предыдущие годы.

В случае невыплаты

В НК РФ в пункте 78 оговорен порядок возврата при нарушениях со стороны налоговиков, с которых можно востребовать проценты. Они исчисляются за каждый день просрочки, но необходимо учитывать ставку рефинансирования на тот момент, когда заявитель будет подавать жалобу в инспекцию по налогам, получив при этом квитанцию о её приеме.

Важная информация
Таким образом, зная законы, каждый сможет предотвратить документальную рутину и грамотно определить, сколько денег сможет возвратиться в семейный бюджет с покупки квартиры в своем регионе, а также знать сроки обращения и получения.

По материалам: http://propertyhelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/pravila-vozvrata-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry.html

Срок подачи документов на возврат НДФЛ. Как бы успеть? Нарушение сроков возврата налогового вычета

Всем, кто на практике столкнулся с возвратом подоходного налога, интересен вопрос, когда подавать документы на налоговый вычет. Ведь всем хочется получить полагающийся возврат как можно быстрее.

Внимание
Не имеет значения, идет речь о вычете на ребенка, обучении или лечении, приобретении квартиры или ипотеки, — вариантов не так много. И все же, есть необходимый минимум информации, знание которой сбережет время и деньги.

И в этой статье мы разберем, какими способами и куда можно сдавать документы, а также какие суммы и в какие сроки вернуть. А дальше выбирайте тот вариант, который Вам наиболее удобен.

В каких случаях оформляется налоговый вычет

Давайте, для наглядности, все ситуации рассмотрим на примере. Пускай в качестве подопытного будет у нас Мария Ивановна Мышкина, гражданка РФ. Мария Ивановна со своих доходов, таких как заработная плата и сдача внаем квартиры, выплачивает налог по ставке 13% (НДФЛ).

В каких ситуациях Мышкина может воспользоваться правом на возврат НДФЛ? Существует несколько видов налогового вычета:

  • имущественный – предоставляется в случае покупки жилья (квартиры, дома) или участка под строительство;
  • стандартный – на детей или в случае наличия льготных категорий, таких как участники ВОВ, «чернобылец», «афганец» и др.;
  • социальный – если вы потратились на образование или лечение, благотворительность или будущую пенсию;
  • профессиональный – связан с расходами на бизнес для ИП, созданием произведений искусств, или с услугами, предоставляемыми по договору подряда;
  • убытки по операциям с ценными бумагами.

Мы не будем рассматривать последний пункт нашего списка, поскольку уж если Мария имеет дело с ценными бумагами, в тонкостях налоговых вычетов она разберется без нас. А вот во всех остальных случаях сроки подачи документов имеют общие черты.

Единовременный возврат налога

Если Вам положен налоговый вычет, то есть возможность единоразово получить определенную сумму НДФЛ, которая была уплачена за прошедший календарный год.

Этот способ оформления чаще всего применим к имущественному, социальному и профессиональному вычетам. Наша Маша может:

  • купить квартиру (имущественный вычет);
  • оплатить обучение в ВУЗе (социальный вычет);
  • написать книгу и получить за нее гонорар, с которого будет уплачен налог (профессиональный вычет).

Конечно, эти ситуации не единственно возможные, мы их рассматриваем для примера.

Процедура возврата

Схема оформления такова — после окончания календарного года документы подаются в налоговую инспекцию. Далее три месяца идет проверка достоверности данных, а потом еще в течение месяца присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика.

Во всех случаях в пакет документов обязательно входит декларация 3-НДФЛ за налоговый период (т. е. календарный год), в котором сложилась нужная нам ситуация. Декларацию можно оформить только по окончании этого периода. Значит, если Маша Мышкина стала студенткой платного отделения ВУЗа в 2015 году, в налоговую она может обратиться не раньше января 2016 года.

Для получения налогового вычета не имеет значения, в какое время в течение года будут поданы документы: в начале или конце. Сумма от этого не меняется. Единственное те, кто делает это в начале года, те и деньги получают раньше. ?

Имущественный вычет

Имущественный вычет не имеет «срока давности» — условия возврата подоходного налога будут такими, как их определил закон на момент покупки жилья. А это значит, что обратиться в налоговую инспекцию можно и через год, и через десять – тогда, когда вам будет выгоднее.

Например, в 2014 году был принят закон о возможности повторного получения имущественного вычета при покупке недвижимости. Поэтому иногда имеет смысл отказаться от вычета по жилью, купленному, например, в 2010 году, чтобы получить больше денег за квартиру, приобретенную после 2014 года. Обо всех тонкостях этого непростого нововведения читайте здесь.

Совет
Существует особый случай – возврат налога пенсионерами. Сложно представить Машу и студенткой, и пенсионером сразу, но попробуем.

Мария Ивановна купила квартиру в 2014 году. Поскольку пенсия не облагается налогом, формально на вычет она право не имеет. Ей предоставляется возможность вернуть НДФЛ за те года, когда она еще работала, но не больше трех лет назад с момента подачи документов.

Важная информация
Если оформление происходит в 2016 году, то учитываем 2014, 2013 и 2012 гг. Если Мария протянет с документами до 2017 года, возврат возможен за 2014 и 2013 гг. Получаем, что хоть имущественный вычет не имеет срока давности, медлить Мышкиной никак нельзя.

Более подробно на примерах о возврате подоходного налога для пенсионеров смотрите: «Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру».

Социальный вычет

Если вычет при покупке жилья не имеет срока давности, то оформление социального вида возврата возможно в течение 3 лет, но никак не больше. Если оплата обучения или лечения была в 2014 году, документы за этот год Мария может представить в 2015, 2016 или 2017 гг.

За какие года нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, кто может вернуть налог, а кто нет, какие суммы, а еще множество примеров по возврату денег за обучение смотрите: «Возвращаем подоходный налог за обучение».

Стандартный вычет

Стандартный вычет обычно оформляется по месту работы, без визита в налоговую инспекцию. Однако, если работодатель не производил начисления или сделал это некорректно, можно оформить единовременный возврат. Процедура ничем не будет отличаться от других видов, а оформление также происходит по окончании года, в котором предполагалось получение вычета.

Профессиональный вычет

А что касается профессионального вычета, Марии необходимо будет оформить документы до 30 апреля в году, следующим за памятным. Такая дата обусловлена тем, что 30 апреля — последний день подачи деклараций в налоговую инспекцию. И в этом случае он является обязательным.

Так что затягивать с отчетностью не получится: год обращения и срок возможен только один.

Ежемесячное получение вычета

А теперь речь пойдет совсем о другой схеме налогового вычета, которая состоит в «неуплате» налогов.

Внимание
Прежде Маша Мышкина сначала перечисляла НДФЛ, а потом возвращала необходимую сумму через налоговую инспекцию. Но у нее есть возможность не отчислять налог изначально.

Главное преимущество «ежемесячного вычета» — отсутствие в пакете документов декларации 3-НДФЛ. А, значит, нет необходимости ждать окончания налогового периода. Какая схема действий возможна в этом случае?

Имущественный вычет

Вернемся к Марии и рассмотрим вариант покупки квартиры. После произведенной оплаты Маша, не дожидаясь следующего года, обращается в налоговую инспекцию. Инспекторы проверяют документы и уже не перечисляют какую-то сумму Маше, а выдают ей уведомление о праве на налоговый вычет. Правда, за этим документом придется съездить в налоговую еще раз и получить его лично.

Мышкина, забрав уведомление с указанием суммы, на которую она претендует, обращается к работодателю (или налоговому агенту, т. е. тому, кто платит за нее НДФЛ). С момента написания заявления у вышестоящего начальства, Маша будет получать зарплату целиком, не отчисляя НДФЛ. Естественно, такая схема будет действовать, пока не накопится сумма, присужденная налоговыми инспекторами.

Социальный вычет

Какие отличия в случае оплаты обучения, а не покупки квартиры? В общем, никаких, но при социальном вычете схема возврата у работодателя возможна с расходами на образование и лечение. К слову сказать, такая возможность появляется только в 2016 году.

А вот налоговые вычеты на благотворительность или будущую пенсию «оформляется» только единовременным возвратом (через налоговую инспекцию и заполнение декларации 3-НДФЛ).

Стандартный вычет

Оформление стандартного вычета у работодателя происходит по упрощенной схеме, без обращения в налоговую. На работе предоставляется свидетельство о рождении детей или документы, подтверждающие наличие льготной категории. И пишется соответствующее заявление на имя директора.

Далее бухгалтерия предприятия фиксирует сумму, с которой НДФЛ не будет взиматься с налогоплательщика. Так, если у Мышкиной есть ребенок, то она имеет право получать вычет 1400 р. Это означает, что налог Маша будет платить не со всей зарплаты, а с суммы, уменьшенной на 1400 р.

Нет необходимости обращаться в налоговую, все сделает работодатель. Когда отнести ему документы – дело ваше. Но помните, что вычет будет действовать с момента написания заявления, а налог за «пропущенные» месяцы можно будет вернуть только по окончанию года, уже через налоговую инспекцию. Так что лучше оформите это сразу после новогодних каникул.

Профессиональный вычет

Что касается профессионального вычета, тоже есть разные варианты. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, возможен возврат подоходного налога только в следующем году через инспекцию. В случае, если Мария работала по договору подряда или как ранее, получила гонорар за книгу, она имеет возможность как получать налоговый вычет ежемесячно через работодателя, так и вернуть все разом.

Чтобы узнать подробнее, как рассчитывается вычет у работодателя, а также о его плюсах и минусах, читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».

Подведем итоги

Сами сроки подачи документов определены таким образом, что всегда есть запас времени для подготовки отчетности.

Некоторые виды налоговых вычетов не дают возможности выбора способа возврата. Однако, если такой выбор есть, рассмотрите его.

Совет
Несомненным плюсом единовременного получения является возврат всей суммы целиком, особенно когда, например, нужны деньги на ремонт новой жилплощади. Да и мало ли еще на что… Ну а второй способ позволяет увеличить ваш ежемесячный доход, не дожидаясь окончания календарного года.

И еще при получении возврата на работе важно не забывать! В имущественном и профессиональном видах вычета есть один нюанс: эту процедуру оформления придется повторять ежегодно. После Нового года опять предстоит поход в налоговую инспекцию со всеми документами, чтобы получить новое уведомление на вычет, в котором инспекторы уже укажут остаток, на который Вы имеете право.

По материалам: https://nalog-prosto.ru/kogda-podavat-dokumenty-na-nalogovyj-vychet/

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)?

Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер.

Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение? Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе?

Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов.

Совет
Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. В частности, на налоговый вычет может претендовать гражданин, который произвел оплату:

  1. Собственного обучения в любой его форме.
  2. Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
  3. Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
  4. Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
  5. Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

Но! За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала.

Важная информация
Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы.

Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:

  • школа;
  • детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
  • учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
  • учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).

Статусы и типы образовательных учреждений определяются законом «Об образовании».

Внимание
Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске.

При этом  можно получить вычет за обучение как при заключении договора с государственным образовательным учреждением, так и с муниципальным.

Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном.

Документы для возврата налога за учебу за 2014 год. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение?

Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2014 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
  2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
  3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
  4. Копию лицензии образовательного учреждения.
  5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
  6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом).

Если гражданин при подаче налоговой декларации исчисляет в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2014 год необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка.

Когда гражданин подает в ФНС копии документовдля получения налогового вычета за обучение, то ему следует взять с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.

Как вернуть подоходный налог за обучение в 2015 году. Срок давности для возврата налога

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2015 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2012-2014 гг.

Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документына налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи.

Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:

  • если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу?

  1. Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)В 2013 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А. составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.
  2. Расчет налогового вычета за свое обучение (свыше 120 тыс. руб.)В 2013 году А. заплатила за обучение 145 тыс. руб.За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Расходы на обучение составляют 145 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 120 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 15600 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет за обучение она сможет в полном размере — 15600 руб. за год.
  3. Расчет налогового вычета за обучение ребенкаВ 2013 году А. заплатила за учебу своей дочери на очном отделении университета 80 тыс. руб.За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Расходы на обучение дочери А. составляют 80 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.
  4. Расчет налогового вычета за оплату обучения нескольких детейВ 2013 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.
  5. Расчет налогового вычета на свое обучение совместно с другими социальными вычетамиВ 2013 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Сумма расходов, понесенных А. в 2013 году, составила 130 тыс. руб. Так как законодательством установлен лимит в размере 120 тыс. руб., А. сможет получить всего лишь 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

Совет
Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.

Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

По материалам: https://nsovetnik.ru/nalogovyj_vychet/kak_poluchit_nalogovyj_vychet_za_obuchenie_vozvrat_podohodnogo_naloga/

Как рассчитать пени за просрочку возврата налога

Бывают случаи, когда налоговая инспекция затягивает перечисление денежных средств. Оправданий может быть множество: большая загруженность, недостаток людей, отпуска и прочее. Однако нас, тех, кто ждет свои денежки, это волнует мало. Итак, как же считается сумма пени за просрочку возврата налога?Она напрямую зависит от ставки рефинансирования и количества дней просрочки.

Внимание
То есть, если Вы ждете к возврату 100 тысяч, то считаем следующим образом:

100000*59*(8,25/365) /100=1 333,56

59 в нашем примере – это 59 календарных дней просрочки (почти два месяца)

8,25 – ставка рефинансирования, действовавшая в период просрочки

с 14.06.2016 ставка рефинансирования равна ключевой ставке и составляет 10,5%

Совет
365 (366) количество календарных дней в году

100 – это 100 процентов.Сумму процентов вписывайте в текст жалобы вместе с требованием о выплате и ждите перечисления. Налоговая инспекция перечислит вам сумму вашего налога вместе с суммой пени.

По материалам: https://vsenalogi.com/kak-rasschitat-peni-za-prosrochku-vozvrata-naloga/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *